Skatterett
MVA-registrering: når må bedriften registreres?
MVA-registrering handler om tidspunkt, dokumentasjon og fakturering. Det dyreste er ofte å komme for sent eller fakturere feil i overgangen.
Les guideFagområde
Skatterett
Guider om MVA, forskuddsskatt, skattemelding, fradrag og andre skattevalg som påvirker drift, likviditet og risiko.
Praktiske guider i dette fagområdet
Trenger du hjelp med Skatterett?
Bruk guidene til å sortere spørsmålene først. Ta kontakt hvis dere trenger hjelp til å vurdere dokumentasjon, beslutninger, plikter eller neste steg i en konkret sak.
- selskapsrett, styrearbeid og eierforhold
- skatterett, MVA og rapporteringsplikt
- arbeidsrett, kontrakter og personvern
- immaterialrett, tvister og etterlevelse
Praktisk første avklaring for bedrifter som vil håndtere juss, compliance og tvister ryddig før det blir dyrt eller tidkrevende.
Start her
Tre guider som gir rask retning i Skatterett.
Skatterett
Forskuddsskatt for AS: slik planlegger du
Forskuddsskatten bør justeres etter faktisk utvikling, ikke bare etter fjoråret.
Les guide
Skatterett
Skattemelding for AS: hva må være klart?
Skattemeldingen for AS blir enklere når avstemminger og vurderinger er gjort før fristen nærmer seg.
Les guideFlere artikler i Skatterett
Aksjonærregisteroppgaven: vanlige feil
Feil i aksjonærregisteroppgaven slår raskt inn hos både selskap og aksjonærer. Derfor må endringer i eierskapet være godt dokumentert.
Utbytte eller lønn: hva bør vurderes?
Valget mellom lønn og utbytte bør bygge på helheten, ikke bare marginal skatt.
Fradrag i aksjeselskap: hva dokumentasjonen må vise
Fradrag i AS krever at kostnaden er relevant og godt nok dokumentert.
Representasjon, gaver og fallgruver
Representasjon og gaver blir fort en feilkilde fordi beløp, formål og deltakere ikke er dokumentert godt nok.
Naturalytelser og arbeidsgiveravgift: hva bør avklares?
Naturalytelser blir ofte feil når fordelen gis uformelt og rapporteringen kommer senere.
Hjemmekontor, bil og private kostnader i AS
Private kostnader i aksjeselskap må håndteres ryddig hvis dere vil unngå tilleggsskatt, feilrapportering og konflikt med eierne.
MVA-feil og egenretting: hva gjør du først?
MVA-feil bør rettes raskt, men også riktig. Første steg er å forstå hva som faktisk er feil og hvor lenge feilen har pågått.
Forskuddsskatt for ENK: hvordan unngå store etterskudd
Forskuddsskatt i ENK blir ofte feil når inntekten svinger eller eieren tar ut penger uten en oppdatert plan.
Når kan bedriften fradragsføre inngående MVA?
Fradrag for inngående mva avhenger av hva kjøpet brukes til og om virksomheten er i riktig registrert posisjon.
Tap på kundefordringer: hva kan føres?
Tap på kundefordringer kan gi skattemessige og avgiftsmessige virkninger, men bare når arbeidet med kravet er godt nok dokumentert.
Konsernbidrag: hva bør små konsern passe på?
Konsernbidrag kan være nyttig for små konsern, men bør ikke besluttes uten kontroll på skatteeffekt, likviditet og selskapsrett.
Utlegg, refusjon og reiseregning: hva må dokumenteres?
Utlegg, refusjon og reiseregninger skaper ofte støy fordi bilagene er svake og hvem som betaler først ikke er gjennomtenkt.
Tilbakegående avgiftsoppgjør: når kan bedriften kreve det?
Praktisk guide for bedrifter om tilbakegående avgiftsoppgjør: når kan bedriften kreve det?, med kontrollpunkter for ansvar, dokumentasjon, risiko og neste.
Forskjellen på fritak og unntak fra mva
Forskjellen mellom fritak og unntak fra mva styrer både om dere skal fakturere med merverdiavgift og om dere har fradragsrett for inngående kostnader.
Importmva: hva må bedriften ha kontroll på?
Importmva blir fort feil når tollgrunnlag, frakt, fortoller og bokføring ikke henger sammen. Bedriften må vite hvem som gjør hva og hvor tallene havner.
Mva på tjenester til utlandet: hvordan vurdere det?
Salg av tjenester til utlandet krever en konkret vurdering av hva dere leverer, hvor kunden er etablert og hvilke regler som gjelder for leveringsstedet.
Mva på programvare, SaaS og digitale tjenester: hva bør avklares?
Digitale leveranser ser ofte enkle ut, men mva-spørsmålene blir fort vanskelige når abonnement, implementering, lisens og support blandes sammen.
Tilleggsforskudd for AS: når lønner det seg?
Tilleggsforskudd kan være et smart grep når resultatet blir bedre enn ventet, men effekten avhenger av timing, likviditet og hvor sikre prognosene er.
Restskatt for selskap: hva gjør du hvis den blir stor?
Stor restskatt bør ikke behandles som en overraskelse som bare må betales. Den bør brukes til å forstå hva som sviktet i prognose, bokføring eller beslutninger.
Skattekontoen: hva bør bedriften følge med på?
Skattekontoen er ikke bare et sted betalinger lander. Den er et kontrollpunkt for om virksomheten faktisk betaler og avstemmer skatt og avgifter riktig.
Bokettersyn eller kontroll fra Skatteetaten: hvordan forberede seg?
En kontroll fra Skatteetaten blir enklere når virksomheten vet hva som skal samles, hvem som svarer og hvordan fakta dokumenteres konsistent.
Mva ved kreditering, rabatter og bonus: hva må dokumenteres?
Rabatter, kreditnotaer og bonusordninger påvirker mva-grunnlaget, men bare når sammenhengen mellom avtale, faktura og korreksjon er tydelig dokumentert.
Avskrivninger og anleggsregister: hva må være på plass?
Et godt anleggsregister er grunnlaget for riktige avskrivninger, riktige skattemessige justeringer og mindre kaos når eiendeler byttes ut eller selges.
Mva ved utleie av næringseiendom: hva bør avklares?
Utleie av næringseiendom blir raskt komplisert fordi frivillig registrering, leietakertype og lokalbruk påvirker både mva-behandling og fradragsrett.
Skattefri omdanning til AS: hvilke frister og vilkår gjelder?
Skattefri omdanning til AS er et kraftig verktøy, men bare når vilkår, frister og kontinuitet håndteres presist fra start.
Lån mellom aksjonær og selskap: hvilke skattespørsmål må avklares?
Praktisk guide for bedrifter om lån mellom aksjonær og selskap: hvilke skattespørsmål må avklares?, med kontrollpunkter for ansvar, dokumentasjon, risiko og.
Virksomhetsoverdragelse, aksjesalg eller eiendelssalg: hva er den skattemessige forskjellen?
Valget mellom aksjesalg og eiendelssalg påvirker skatt, risiko og pris. Derfor bør strukturvalget avklares før partene låser seg i en transaksjonsmodell.
Uttaksbeskatning: når bedriften bruker varer eller tjenester selv
Praktisk guide for bedrifter om uttaksbeskatning: når bedriften bruker varer eller tjenester selv, med kontrollpunkter for ansvar, dokumentasjon, risiko og.
Offentlige tilskudd og skatt: hva må bedriften passe på?
Praktisk guide for bedrifter om offentlige tilskudd og skatt: hva må bedriften passe på?, med kontrollpunkter for ansvar, dokumentasjon, risiko og neste steg.
Opsjoner til ansatte: hva er de viktigste skattespørsmålene?
Praktisk guide for bedrifter om opsjoner til ansatte: hva er de viktigste skattespørsmålene?, med kontrollpunkter for ansvar, dokumentasjon, risiko og neste.
Mva på tapte abonnementer og kanselleringer: hvordan føres?
Abonnementer, refusjoner og kanselleringer skaper ofte usikkerhet om når mva skal justeres, hva som er levert og hvordan kreditering bør dokumenteres.
Bokføringsfeil som påvirker skatt og mva: hvordan rydde opp?
Praktisk guide for bedrifter om bokføringsfeil som påvirker skatt og mva: hvordan rydde opp?, med kontrollpunkter for ansvar, dokumentasjon, risiko og neste.
Forhåndsregistrering i Mva-registeret: når er det aktuelt?
Praktisk guide for bedrifter om forhåndsregistrering i mva-registeret: når er det aktuelt?, med kontrollpunkter for ansvar, dokumentasjon, risiko og neste.
MVA ved salg av brukte varer og utstyr
Salg av brukte varer og utstyr bør vurderes ut fra hva som selges, hvordan varen ble brukt, og hvordan transaksjonen dokumenteres.
Skattepliktig fordel ved personalforsikringer
Personalforsikringer bør vurderes før ordningen innføres, slik at skatteplikt, lønnsrapportering og dokumentasjon henger sammen.
Dokumentasjon ved internfakturering i konsern
Internfakturering må vise hvilke tjenester som er levert, hvordan prisen er satt, og hvorfor kostnaden hører hjemme i riktig selskap.
MVA og skatt ved arrangementer for kunder og ansatte
Arrangementer bør vurderes før kostnadene bokføres, særlig når deltakerne, formålet og dokumentasjonen varierer.
Skattemessig behandling av tap på investeringer
Tap på investeringer bør vurderes med dokumentasjon av anskaffelse, verdiutvikling, realisasjon og selskapets formål med investeringen.
Grenseoppgang mellom hobby og næring for småbedrifter
Når aktivitet vokser fra sideprosjekt til virksomhet, bør inntekter, kostnader, risiko og organisering vurderes samlet.
Skattemessig bostedsregel for AS
Slik vurderer dere når et AS er skattepliktig som hjemmehørende i Norge — og hva det betyr i praksis.
Neste område
Selskapsrett
Guider om selskapsform, eierskap, vedtekter, registreringer og beslutninger som må sitte når virksomheten skal bygges, endres eller avsluttes.
Neste område
Arbeidsrett
Guider om arbeidsavtaler, arbeidstid, sykefravær, permittering, varsling og andre spørsmål arbeidsgivere må håndtere ryddig.
Neste område
Kontrakter
Guider om hvordan avtaler bør bygges, forhandles, brukes og avsluttes når bedriften vil ha mindre støy og tydeligere ansvar.